Bitte lies bei Steuern und Finanzamt! Denn dies ist von Deinen Umsätzen und weiteren Faktoren abhängig.

Wir wissen wie sehr das deutsche Steuerrecht komplex ist.

Da fällt es selbst Fachleuten, die sich täglich damit auseinander setzen, schwer, die Übersicht zu erhalten.

Im Folgenden verdeutlichen wir aus der Sicht jener Finanzverwaltung, unter welchen Voraussetzungen sich eine Steuerpflicht ergibt und welches Du als Creator berücksichtigen musst.
Insbesondere werden wir uns mit den folgenden Fragen auseinandersetzen:

• Welche Steuerarten kommen generell in Frage?
• Welchen Pflichten muss ich als Creator nachkommen?
• Was kann passieren, wenn ich diesen Steuerpflichten nicht nachkomme?
• Wie schaut es mit Geschenke oder Gratisprodukte aus?
• Wo erhalte ich weitere Informationen?

Welche Steuerarten kommen gar in Frage?

Einkommensteuer
Gewerbesteuer
Umsatzsteuer

Ob Du überhaupt als Creator Deiner Tätigkeit Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer bezahlen musst, richtet sich nach den entsprechenden Einzelsteuergesetzen, demnach Einkommensteuergesetz, Gewerbesteuergesetz und Umsatzsteuergesetz.
Die Voraussetzungen der die Steuerpflicht wie selbst die damit einhergehenden Rechtsfolgen sind im Kontext diesen Steuerarten sehr unterschiedlich. Daher beleuchten wir sie getrennt voneinander.

Muss ich Einkommensteuer bezahlen?

Du bist regelmäßig als Creator tätig? Dann geht der Fiskus davon aus, dass Du Einkünfte aus Gewerbebetrieb erzielst, weil Du Deine Tätigkeit selbständig – in Folge dessen nicht wie Arbeitnehmer -, wiederholt und mit Gewinnerzielungsabsicht handhabst. Hierfür reicht das Vorhaben, Einnahmen zu erzielen, die höher sind wie Deine Ausgaben (Einnahmen minus Ausgaben gleich Gewinn gleich Einkünfte aus Gewerbebetrieb).

Daher Vorsicht!
Gleichermaßen Werbegeschenke wie Waren, Dienstleistungen etc. sind Einnahmen.

Die Einkünfte aus Deiner Tätigkeit als Creator oder Influencer unterliegen im Grunde dieser Einkommensteuer. Eine Einkommensteuererklärung sollten Du jedoch nur abgeben, wenn Einkünfte – zusammen mit etwaigen anderen Einkünften (z. B wie Arbeitnehmer) – im Kalenderjahr den jährlichen Grundfreibetrag von 9.408 Euro (2019: 9.168 Euro) übersteigen.

Übersteigen Deine Einkünfte aus allen Tätigkeiten den Grundfreibetrag?

• Nein: Es fällt prinzipiell keine Einkommensteuer an.
• Ja: Dies bedeutet noch nicht, dass Du tatsächlich Einkommensteuer bezahlen musst.
  Es ergeben sich dessen ungeachtet manche Dinge, die Du jetzt berücksichtigen solltest, insbesondere die Pflicht zur Abgabe einer Einkommenssteuererklärung.

Einkommensteuer

Hast Du Dich schon beim zuständigen Gewerbeamt angemeldet?
Führst Du Aufzeichnungen über Deine Einnahmen und Ausgaben?
Hast Du den Fragenkatalog zur Aufnahme eine gewerblichen Tätigkeit an Dein Fiskus übermittelt?

Nein? Dies sind allerdings bspw. Pflichten, die nun auf Dich zukommen werden.
Außerdem besteht nun ebenfalls die Pflicht zu elektronischen Abgabe einer Einkommensteuererklärung. In dieser solltest Du auf jener sog. Anlage G den Gewinn aus Deiner Tätigkeit als Creator angeben. Erzielst Du Einkünfte aus weiteren Tätigkeiten (Arbeitslohn aus einem Arbeitsverhältnis etc.) solltest Du nicht zuletzt diese auf den hierfür vorgesehenen Formularen erklären.

Übersteigen Deine gesamten Einkünfte (nach Abzug bestimmter nachdem Einkommensteuergesetz abzugsfähiger Kosten, z. B. als sog. Sonderausgaben abzugsfähige Vorsorgebeiträge) den jährlichen Grundfreibetrag, zahlest Du Steuern.

Übrigens:
Wenn wir im Rahmen Deiner Creator-Tätigkeit von „Einkünften“ sprechen, ist damit der Gewinn gemeint – in Folge dessen Deiner Einnahmen negativ Deiner betrieblichen Ausgaben, die in Zusammenhang mit Deiner Creator-Tätigkeit stehen. Hierbei darfst Du z.B. Deine monatlichen Affiliate-Vermarktung und dessen Einnahmen nicht vergessen.
Zu berechnen ist der Gewinn in dieser Regel mittels einer sog. Einnahmenüberschussrechnung (EÜR).

Muss ich Gewerbesteuer bezahlen?

Deine Tätigkeit als Creator ist im Grunde ebenfalls gewerbesteuerpflichtig.
Gewerbesteuer ist doch nur zu bezahlen, wenn Dein (auf volle hundert Euro abgerundeter) Gewerbeertrag höher wie 24.500 Euro ist. Dieser Gewerbeertrag ermittelt sich aus Deinem Gewinn, erhöht um bestimmte Hinzurechnungen und vermindert um bestimmte Kürzungen.

Liegt Dein Gewerbeertrag oberhalb 24.500 Euro?

• Nein? Es fällt keine Gewerbesteuer an.
  Unabhängig davon können natürlich unter den beschriebenen Voraussetzungen Einkommensteuer und Umsatzsteuer ansammeln.
• Ja? Du musst Gewerbesteuer bezahlen und Deinen Fiskus elektronisch eine Gewerbesteuererklärung senden.
  Die Höhe dieser zu zahlenden Gewerbesteuer wird dessen ungeachtet letztlich von der Kommune, in der Du Dein Gewerbe betreibst, mithilfe des dort geltenden Hebesatzes festgesetzt. Die gezahlte Gewerbesteuer wird Dir allerdings im Rahmen Deiner Einkommensteuerveranlagung angerechnet – womit Du unter bestimmten Voraussetzungen gar nicht wirtschaftlich belastet weirst.

Muss ich Umsatzsteuer bezahlen?

Du bist Influencer und Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes, wenn Du selbständig und nachhaltig (Wiederholungsabsicht!) Einnahmen erzielst. In diesem Fall spielt es keine Rolle, ob Du Gewinn erzielen willst: Eine Umsatzsteuererklärung für das Kalenderjahr solltest Du als umsatzsteuerlicher Unternehmer in jedem Fall abgeben!
Soweit Deine Umsätze zuzüglich dieser darauf entfallenden Steuer wirklich im vorangegangenen Kalenderjahr nicht höher wie 22.000 Euro (bis 2019: 17.500 Euro) waren und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich nicht höher wie 50.000 Euro sein werden, gibt es manche Vereinfachungen für Dich.

Waren Deine Umsätze unter den genannten Grenzen?

• Ja? Du bist umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer. Folgend darauf wird keine Umsatzsteuer auf Deine Umsätze erhoben. Zum Ausweis von Umsatzsteuer in Deinen Rechnungen und zum Vorsteuerabzug aus Rechnungen anderer Unternehmen bist Du nicht berechtigt. Es ergeben sich Vereinfachungen im Kontext der Rechnungsstellung und Du brauchst Deine Umsätze nur einmal im Jahr erklären.
  Du hast doch nicht zuletzt die Option, auf die vereinfachte Steuerveranschlagung wie Kleinunternehmer zu verzichten.
• Nein? Du bist umsatzsteuerlicher (Regel-) Unternehmer und musst für jedes Deiner Leistungen Rechnungen stellen, in denen Umsatzsteuer (19 % oder 7 %) ausgewiesen ist.
• Außerdem ergeben sich noch andere Pflichten.

Umsatzsteuer

Hast Du Dich schon einmal mit dieser korrekten Rechnungsstellung nach den Vorgaben des Umsatzsteuergesetzes beschäftigt?
Weißt Du, was genau eine Umsatzsteuer-Voranmeldung ist?
Gleichermaßen umsatzsteuerlich gibt es einiges zu berücksichtigen.
Wichtig für Dich ist zunächst, dass weitestgehend immer 19 % Umsatzsteuer auf Deine Umsätze erhoben werden, die Du an das Finanzamt abführen sollst (Ausnahmen sind bei bestimmten Umsätzen möglich). Im Gegenzug darfst Du Dir die Umsatzsteuer aus Rechnungen anderer Unternehmer (Vorsteuer) vom Fiskus erstatten lassen.
Du bist verpflichtet, die Umsätze und Vorsteuern in einer monatlichen bzw. vierteljährlichen Umsatzsteuer-Voranmeldung elektronisch an Dein Fiskus zu senden.
Darin errechnest Du Deine Steuerschuld (Differenz zwischen eingenommener Umsatzsteuer und gezahlter Vorsteuer) selbst und führst selbige unaufgefordert an das Finanzamt ab.

Eventuell hast Du in der Vergangenheit schon mal Abrechnungen von Vermarktungs-Agenturen etc. bekommen, welche mit „Gutschrift“ bezeichnet waren?
Hier haben Deine Geschäftspartner Deine Rechnung für Dich erstellt -das ist auch in dieser Form möglich. Die darin ausgewiesenen Umsätze solltest Du ebenfalls in Deine Voranmeldung an das Finanzamt übertragen.

Du testest neue Produkte, nächtigst umsonst in Hotels oder wirst zu Events oder kompletten Reisen eingeladen?

Hierbei handelt es sich um Sachzuwendungen, die Einkommensteuer- die ebenfalls umsatzsteuerlich zu versteuern sind.

Für den Fall das Du die Waren zurücksenden sollst, welche von sehr geringem Wert sind oder dasjenige Unternehmen, mit dem Du zusammenarbeitest, die Versteuerung für Dich übernimmt, können sich wiederum Abweichungen von dieser Regel ergeben.
In welcher Höhe die Sachzuwendungen zu versteuern sind, ist meist gar nicht so leicht (außer der übliche Preis der erhaltenen Sache ist bekannt).

Denn:
Dieser Gebiet der sozialen Medien gerät zunehmend in den Hauptaugenmerk jener Finanzbehörden, welche etwa mittels Internetrecherche oder Auskunftsersuchen an Deine Geschäftspartner einen recht guten Einblick über Deine Tätigkeit bekommen können.
Solltest Du Deinen steuerlichen Pflichten nicht nachkommen, riskierst Du hier neben der Nachzahlung dieser nicht bezahlten Steuern bspw. hohe Zinszahlungen, Geldstrafen und in Extremfällen sogar eine Freiheitsstrafe (Steuerstraftat).

Hier gilt:
Du solltest auch so etwas dokumentieren.

Die von OnlyFans erhobene Mehrwertsteuer wird direkt und vollständig an die zuständige Steuerbehörde von Onlyfans abgeführt.

Nach unserer Änderung der Mehrwertsteuerbehandlung, die am 1. Juli 2020 eingeführt wurde, ist OnlyFans für die Erhebung der Mehrwertsteuer in Bezug auf Zahlungen von Fans verantwortlich.

Die Zahlung der Mehrwertsteuer an die Steuerbehörden hängt von Ihrem Umsatzsteuerregistrierungsstatus ab, wie in der folgenden Frage beschrieben.

Quelle Onlyfans

Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Wert von Waren oder Dienstleistungen angerechnet wird, die in der Europäischen Union und im Vereinigten Königreich gekauft wurden. Der spezifische Steuersatz variiert je nach Land. Wie der Name schon sagt, wird die Steuer zum Zeitpunkt des Kaufs zum Preis des Produkts oder der Dienstleistung hinzugerechnet und direkt an die zuständige Steuerbehörde gezahlt.

Quelle Onlyfans